Sanctions, bénéficiaire effectif et paiements transfrontaliers : guide du risque juridique pour les entreprises internationales

Une opération internationale commence souvent par une confiance commerciale. Un acheteur est prêt. Un fournisseur est connu par l'intermédiaire d'un contact. Un circuit de paiement semble disponible. Une expédition peut être organisée. Une structure de société paraît acceptable. Un compte bancaire est communiqué. Un contrat est presque prêt à être signé.

Mais dans le commerce transfrontalier moderne, la confiance commerciale ne suffit pas. Une opération peut être juridiquement solide au regard du droit commun des contrats et créer néanmoins un risque sérieux si la contrepartie, le bénéficiaire effectif, le circuit de paiement, la cargaison, le navire, la banque, la juridiction, le secteur ou la destination finale soulèvent des préoccupations en matière de sanctions, de lutte contre le blanchiment de capitaux, de contrôles à l'exportation ou de réglementation.

Pour les entreprises qui opèrent en Türkiye, à Chypre du Nord, au Royaume-Uni, en Europe, au Moyen-Orient, en Asie centrale et sur les marchés internationaux plus larges, le risque de sanctions et le risque de paiement transfrontalier ne devraient plus être traités comme un problème réservé aux banques. Il s'agit d'un enjeu de conseil d'administration, d'un enjeu contractuel et d'un enjeu au niveau de chaque opération.

La question centrale n'est pas simplement : pouvons-nous signer ce contrat ? La meilleure question est la suivante : savons-nous à qui nous avons affaire, d'où vient l'argent, où il va, qui détient en définitive la contrepartie, si les marchandises ou les services sont soumis à restriction, si les banques traiteront le paiement et si l'opération pourra résister à un examen approfondi si elle est ultérieurement contestée ?

Ce guide expose les enjeux juridiques et commerciaux que les entreprises, les investisseurs et les entreprises familiales devraient prendre en compte dans la gestion du risque de sanctions, de bénéficiaire effectif et de paiement transfrontalier, dans le cadre de leur stratégie plus large de commerce et investissement internationaux.

1. Le risque de sanctions n'est pas seulement un problème bancaire

De nombreuses entreprises supposent que, si une banque traite un paiement, l'opération doit être acceptable. Cette supposition est dangereuse.

Les banques procèdent à leurs propres filtrages, mais la responsabilité juridique et commerciale d'une opération ne disparaît pas du seul fait qu'un paiement transite par le système bancaire. Une entreprise peut demeurer exposée à un risque si elle :

• contracte avec une personne ou une entité faisant l'objet de restrictions ;
• traite avec un bénéficiaire effectif sanctionné ;
• fournit des marchandises à une destination prohibée ;
• recourt à un intermédiaire à haut risque ;
• structure une opération afin d'échapper au filtrage ;
• ignore des signaux d'alerte ;
• accepte des circuits de paiement obscurs ;
• expédie des marchandises par des canaux suspects ;
• ne parvient pas à identifier le client final ;
• manque à ses engagements contractuels en matière de sanctions ;
• amène une banque, un assureur ou un prestataire logistique à violer ses propres obligations.

Le risque de sanctions n'est donc pas une fonction de conformité étroite. Il touche les ventes, les achats, la logistique, la banque, le juridique, la finance, l'assurance, le transport maritime, la direction et la réputation.

2. Que sont les sanctions ?

Les sanctions sont des restrictions juridiques imposées par des États ou des organisations internationales à des fins de politique étrangère, de sécurité nationale, de droits de l'homme, de lutte contre le terrorisme, de lutte contre la corruption, de prévention des conflits ou à des fins similaires.

Elles peuvent restreindre les relations avec des personnes physiques, des sociétés, des banques, des navires, des aéronefs, des organismes publics, des régions, des secteurs, des marchandises, des technologies, des services, des instruments financiers et des structures de détention.

Les sanctions peuvent comprendre le gel des avoirs ; des interdictions de voyager ; des restrictions portant sur les fonds ou les ressources économiques ; des restrictions au commerce, à l'exportation et à l'importation ; des restrictions sectorielles ; des restrictions relatives au transport maritime et à l'assurance ; des restrictions relatives aux services professionnels ; des restrictions à l'investissement ; ainsi que des restrictions relatives aux opérations sur certains titres ou dettes.

Une difficulté liée aux sanctions peut apparaître même en l'absence de toute intention délictuelle. La question peut être de savoir si l'entreprise savait, aurait dû savoir, s'est abstenue de vérifier ou a ignoré un risque qui était visible.

3. Pourquoi les sanctions comptent pour les entreprises liées à la Türkiye, à Chypre du Nord et à Londres

La Türkiye occupe une position commerciale importante entre l'Europe, le Moyen-Orient, l'Asie centrale, la mer Noire et la Méditerranée. Chypre du Nord entretient des liens commerciaux avec la Türkiye et le Royaume-Uni, ainsi que dans le tourisme, l'éducation, l'immobilier et l'investissement régional. Londres demeure un grand centre de finance, d'arbitrage, d'assurance, de transport maritime, de commerce et de services professionnels.

Cette géographie crée des opportunités. Elle crée aussi une complexité en matière de conformité. Une seule opération peut faire intervenir une société turque, un actif situé à Chypre du Nord, une banque ou un conseil britannique, un client européen, un investisseur moyen-oriental, un fournisseur d'Asie centrale, un navire immatriculé ailleurs, un paiement en dollars américains, des marchandises fabriquées dans un pays et livrées dans un autre, des bénéficiaires effectifs résidant dans une juridiction différente, ainsi qu'une assurance ou une réassurance souscrite à l'étranger.

Dans de telles opérations, plusieurs cadres juridiques et de conformité peuvent entrer en jeu. Une entreprise ne devrait pas présumer que seul le droit de son propre pays est pertinent, qu'elle fasse des affaires en Türkiye ou qu'elle investisse à Chypre du Nord.

4. Sanctions, LBC et bénéficiaire effectif sont liés

Le risque de sanctions est étroitement lié à la lutte contre le blanchiment de capitaux et au bénéficiaire effectif. La personne désignée dans un contrat n'est pas nécessairement celle qui contrôle l'opération. Une société peut paraître ordinaire sur le papier alors que sa détention, son financement ou son contrôle soulèvent un risque.

Parmi les questions essentielles figurent les suivantes : Qui détient la contrepartie ? Qui la contrôle ? Qui fournit les fonds ? Existe-t-il un actionnaire prête-nom ? Existe-t-il un trust ou une structure offshore ? Des membres de la famille détiennent-ils des parts ? Une personne politiquement exposée est-elle impliquée ? La contrepartie agit-elle pour le compte d'un tiers ? Le bénéficiaire effectif est-il lié à une juridiction faisant l'objet de restrictions ? Existe-t-il des parties liées dissimulées ? Le paiement provient-il d'un tiers ? Le compte bancaire est-il au nom propre de la contrepartie ? L'opération est-elle commercialement cohérente ?

L'examen du bénéficiaire effectif n'est pas une formalité bureaucratique. C'est le moyen pour une entreprise d'éviter d'être utilisée comme vecteur d'un risque dissimulé, et il se trouve au cœur de tout exercice sérieux de diligence raisonnable juridique.

5. La contrepartie n'est pas toujours le risque

Une erreur fréquente consiste à ne filtrer que la partie contractante. Le véritable risque peut se situer ailleurs.

Une opération peut faire intervenir des sociétés mères, des filiales, des actionnaires, des bénéficiaires effectifs ultimes, des dirigeants, des signataires autorisés, des banques, des intermédiaires de paiement, des transitaires, des assureurs, des navires, des utilisateurs finaux, des distributeurs, des agents, des courtiers, des sociétés de projet, des partenaires locaux, des garants et des entités liées à un État. Un risque de sanctions peut apparaître par le biais de l'une quelconque de ces relations.

Par exemple : l'acheteur ne figure pas sur une liste, mais son actionnaire majoritaire y figure ; le fournisseur ne figure pas sur une liste, mais le navire utilisé pour le transport présente un risque ; le distributeur est ordinaire, mais l'utilisateur final ultime fait l'objet de restrictions ; la partie facturée est sûre, mais le paiement provient d'un tiers sans lien avec l'opération ; la société est nouvellement constituée mais contrôlée par des personnes présentant des liens à haut risque ; ou encore les marchandises sont ordinaires, mais la destination ou le secteur soulève une préoccupation.

Un processus de diligence raisonnable sérieux examine l'opération en profondeur, et pas seulement le nom figurant sur le contrat.

6. Paiements transfrontaliers et blocage bancaire

Les paiements transfrontaliers peuvent échouer même après la signature d'un contrat. Une banque peut rejeter le paiement, en retarder le traitement, demander des documents, geler des fonds, réclamer des informations sur l'origine des fonds, demander des factures et des contrats, s'interroger sur l'objet du paiement, filtrer des noms et des juridictions, s'enquérir du bénéficiaire effectif, examiner les documents de transport, refuser de traiter des paiements en dollars, en euros ou en livres sterling, ou encore mettre fin à la relation bancaire.

Cela peut engendrer une perturbation commerciale. Le vendeur peut invoquer un défaut de paiement. L'acheteur peut affirmer que la banque a bloqué le virement. Les marchandises peuvent être prêtes mais impayées. La cargaison peut se trouver au port. Une échéance peut être manquée. Un acompte peut être immobilisé. Un litige peut naître.

Les contrats devraient anticiper le risque de paiement. Si un circuit de paiement est incertain, les parties devraient prévoir ce qu'il advient si une banque retarde ou rejette le paiement ou exige une documentation renforcée.

7. Paiement provenant de tiers

Le paiement provenant d'un tiers est un signal d'alerte fréquent. Une entreprise peut contracter avec une entité mais recevoir le paiement d'une autre. Cela peut être légitime dans certains cas, mais devrait être examiné.

Parmi les questions figurent les suivantes : Pourquoi le paiement provient-il d'un tiers ? Quelle est la relation entre le payeur et le client ? Le payeur est-il identifié dans le contrat ? Le payeur est-il filtré ? Le bénéficiaire effectif du payeur est-il connu ? Existe-t-il une explication tenant à un prêt, à un mandat, à une société du groupe ou à un règlement ? Le compte bancaire se trouve-t-il dans une juridiction à haut risque ? Le paiement correspond-il à la facture ? L'opération est-elle fractionnée en plusieurs paiements ? Y a-t-il une pression pour accepter des instructions de paiement inhabituelles ?

Une entreprise devrait éviter d'accepter des paiements de tiers inexpliqués. Si un paiement de tiers est commercialement nécessaire, il devrait être documenté et filtré.

8. Clauses de sanctions dans les contrats

Des clauses de sanctions devraient être insérées dans les contrats internationaux où un risque peut apparaître. Une clause bien rédigée peut traiter du respect des législations applicables en matière de sanctions ; d'une déclaration selon laquelle les parties ne sont pas sanctionnées ; de déclarations relatives aux bénéficiaires effectifs ; de l'absence de relations avec des personnes faisant l'objet de restrictions ; de l'absence d'usage prohibé des marchandises ou des services ; d'une obligation de fournir des informations ; d'une obligation de notifier les changements ; d'un droit de suspendre l'exécution ; d'un droit de résiliation ; des retards de paiement causés par le filtrage des sanctions ; du rejet bancaire ; de l'indemnisation ; de la coopération aux demandes de conformité ; de la conservation des documents ; des droits d'audit ; ainsi que des restrictions à la cession ou à la sous-traitance.

Une formulation de conformité générique ne suffit pas toujours. La clause devrait refléter l'opération. Un contrat de transport maritime, une licence de logiciel, un investissement immobilier, un contrat d'agence, un contrat de distribution, un montage de financement et une coentreprise peuvent chacun nécessiter une protection différente, raison pour laquelle une rédaction relative aux sanctions a sa place au sein d'accords de droit des sociétés et commercial soigneusement rédigés plutôt que comme un ajout de dernière minute.

9. Diligence raisonnable en matière de sanctions avant la signature

Avant de signer un contrat transfrontalier, les entreprises devraient envisager une diligence raisonnable en matière de sanctions. Celle-ci peut comprendre le filtrage de la contrepartie ; l'examen du bénéficiaire effectif ; le filtrage des dirigeants et des signataires ; l'examen de la société mère ; l'examen de la juridiction ; l'examen du secteur ; la classification des marchandises et des technologies ; l'examen de l'utilisateur final ; l'examen du circuit de paiement ; la vérification du compte bancaire ; l'examen de la route de transport ; l'examen du navire lorsque cela est pertinent ; l'examen de l'assurance ; l'examen des clauses contractuelles ; l'examen de l'origine des fonds ; l'examen des médias défavorables ; ainsi que l'examen des personnes politiquement exposées.

La profondeur de l'examen devrait être fonction du risque. Un contrat d'approvisionnement national de faible valeur peut ne pas exiger le même examen qu'une opération de commerce international faisant intervenir plusieurs juridictions, des marchandises de grande valeur, des secteurs sensibles ou des modalités de paiement inhabituelles. La question est celle de la proportionnalité, et elle devrait être abordée dans le cadre d'une planification structurée en matière de conformité réglementaire.

10. Signaux d'alerte en matière de sanctions et de risque de paiement

Certains faits devraient déclencher un examen renforcé. Parmi les signaux d'alerte figurent : le refus de fournir des informations sur le bénéficiaire effectif ; une société nouvellement constituée présentant un volume de transactions élevé ; une structure offshore inexpliquée ; un paiement provenant d'un tiers ; un paiement vers un compte de tiers ; une demande de fractionnement des paiements ; une urgence inhabituelle ; des documents incohérents ; un décalage entre les marchandises et l'activité de l'entreprise ; un compte bancaire situé dans une juridiction sans lien avec l'opération ; une contrepartie qui évite les explications écrites ; des marchandises acheminées par des pays inattendus ; le recours à des intermédiaires sans rôle clairement défini ; une réticence à divulguer l'utilisateur final ; un changement soudain des instructions de paiement ; l'implication de juridictions à haut risque ; une description vague des marchandises ou des services ; une pression pour supprimer les clauses de sanctions ; une demande d'omettre des informations sur les factures ou les documents de transport ; l'utilisation de comptes personnels pour des paiements professionnels ; ainsi qu'une couverture médiatique négative concernant les propriétaires ou les dirigeants.

Un signal d'alerte n'est pas la preuve d'une irrégularité. C'est une raison de ralentir et de vérifier.

11. Financement du commerce et risque documentaire

Le commerce international dépend souvent de documents. Ceux-ci peuvent comprendre des factures commerciales, des connaissements, des listes de colisage, des certificats d'origine, des crédits documentaires, des certificats d'assurance, des certificats d'inspection, des déclarations en douane, des documents de transport, des bons de commande, des attestations d'utilisateur final et des formulaires bancaires.

Si les documents sont incohérents, les paiements peuvent être retardés ou refusés. Un risque lié au financement du commerce peut apparaître lorsque l'acheteur et le payeur diffèrent ; que la description des marchandises est imprécise ; que l'origine est incertaine ; que l'acheminement est inhabituel ; que les détails du navire suscitent une préoccupation ; que les documents comportent des variations orthographiques ; que la banque identifie une correspondance de nom ; que les informations sur l'utilisateur final sont incomplètes ; que le filtrage des sanctions signale une partie ; ou que les conditions du crédit documentaire sont incohérentes avec le contrat.

L'examen juridique des documents commerciaux peut prévenir des litiges ultérieurs. Dans les opérations à haut risque, les équipes financières, logistiques et juridiques devraient se coordonner avant l'expédition.

12. Transport maritime, navires et risque de sanctions maritimes

Le transport maritime peut comporter un risque de sanctions même lorsque les marchandises sous-jacentes paraissent ordinaires. Le risque peut provenir de la propriété du navire, de la gestion du navire, de l'État du pavillon, des escales portuaires, de l'origine de la cargaison, de la destination de la cargaison, des affréteurs, des assureurs, de la couverture P&I, des transbordements de navire à navire, des interruptions du système AIS, des pratiques de transport trompeuses, des connaissements, des paiements de fret, des surestaries, des documents de cargaison et de l'assurance maritime.

Les entreprises intervenant dans la cargaison, l'affrètement, le transit, l'assurance maritime ou le commerce international devraient s'interroger sur le point de savoir si le navire, la route ou la cargaison crée un risque supplémentaire. Cela est particulièrement important sur les routes commerciales politiquement sensibles, dans le pétrole et les matières premières, pour les biens à double usage, les cargaisons de grande valeur et les opérations faisant intervenir de multiples intermédiaires. Le risque de sanctions maritimes peut affecter le paiement, l'assurance, l'accès aux ports, la mainlevée de la cargaison, l'exécution de la charte-partie et l'exécution forcée, et il recoupe fréquemment les questions qui se posent dans les litiges maritimes et de transport maritime.

13. Contrôles à l'exportation et marchandises soumises à restriction

La conformité aux sanctions doit être distinguée des contrôles à l'exportation, bien que ces deux domaines se recoupent souvent. Les contrôles à l'exportation peuvent restreindre le transfert de certaines marchandises, technologies, logiciels, savoir-faire ou assistance technique.

Un risque peut apparaître à l'égard des biens à double usage, des technologies de pointe, du chiffrement, des produits liés à la défense, des composants aérospatiaux, des équipements énergétiques, des équipements de télécommunications, des logiciels, des données techniques, des équipements de laboratoire, de l'électronique, des machines, des outils d'IA et de cybersécurité, ainsi que des services professionnels liés à des secteurs soumis à restriction.

Les entreprises ne devraient pas présumer que seules les marchandises physiques sont concernées. Les logiciels, l'assistance technique, les données, les manuels, le support à distance et l'accès au cloud peuvent également soulever des questions de contrôle à l'exportation. Si le produit, la technologie ou la destination est sensible, un examen spécialisé peut s'avérer nécessaire avant la contractualisation ou l'expédition.

14. Services professionnels et activités de conseil

Le risque de sanctions peut également affecter les services professionnels. Les avocats, les experts-comptables, les consultants, les ingénieurs, les architectes, les courtiers, les agents de constitution de sociétés, les professionnels de l'immobilier et d'autres conseils peuvent avoir à examiner s'ils sont autorisés à fournir des services à certaines personnes, entités, secteurs ou juridictions.

Le risque en matière de services professionnels peut concerner l'entrée en relation avec le client, le bénéficiaire effectif, l'origine des fonds, le paiement des honoraires, le séquestre ou les fonds de clients, la structuration de sociétés, les transactions immobilières, la représentation dans des litiges, le financement d'arbitrages, les prestations de conseil, l'assistance technique, les licences réglementaires et les obligations de déclaration.

Les conseils professionnels devraient effectuer les vérifications appropriées avant d'accepter une mission. L'importance commerciale d'un client ne dispense pas des obligations de conformité.

15. Coentreprises et partenaires locaux

Les coentreprises créent un risque particulier parce que les parties se trouvent commercialement liées l'une à l'autre. Avant de conclure une coentreprise, les entreprises devraient examiner les actionnaires, les bénéficiaires effectifs ultimes, les sources de financement, les liens politiques, l'exposition aux sanctions, la réputation, les transactions entre parties liées, les restrictions sectorielles, les modalités bancaires, les droits de gestion, les droits de sortie, le règlement des différends, les contrôles anticorruption, les engagements de conformité et les droits d'audit.

Un partenaire de coentreprise peut créer un risque même si le projet lui-même est légitime. L'accord devrait comporter des déclarations de conformité ; des garanties en matière de sanctions ; des droits à l'information ; des droits d'audit ; des droits de résiliation ; une notification en cas de changement de contrôle ; des restrictions aux relations avec des personnes sanctionnées ; un règlement des différends ; ainsi que des indemnités. Le choix du mauvais partenaire peut transformer une opportunité commerciale en responsabilité juridique.

16. Immobilier et transactions sur des actifs de grande valeur

Le risque de sanctions et de bénéficiaire effectif peut apparaître dans les transactions immobilières et les transactions sur des actifs de grande valeur. Les questions pertinentes sont notamment les suivantes : Qui achète ? Qui paie ? Qui détiendra effectivement l'actif ? Une société ou un prête-nom est-il utilisé ? L'acheteur est-il politiquement exposé ? L'origine des fonds est-elle claire ? Le circuit de paiement est-il cohérent ? Des membres de la famille sont-ils impliqués ? Existe-t-il un trust ou une entité offshore ? La valeur de la transaction est-elle commercialement raisonnable ? Y a-t-il une urgence incompatible avec le déroulement normal du processus ?

Cela est pertinent pour l'immobilier, les actifs de luxe, les navires, les acquisitions d'entreprises et les structures d'investissement familiales. Les actifs de grande valeur peuvent être attrayants à des fins de blanchiment, de dissimulation ou de contournement des sanctions. Une diligence raisonnable indépendante protège à la fois le vendeur et les conseils professionnels impliqués.

17. Origine des fonds et origine du patrimoine

L'origine des fonds et l'origine du patrimoine sont liées mais distinctes. L'origine des fonds porte sur la provenance de l'argent affecté à l'opération. L'origine du patrimoine porte sur la manière dont la personne a constitué son patrimoine de façon générale.

Une entreprise peut avoir besoin de comprendre les revenus salariaux ou professionnels, la vente d'actifs, une succession, des dividendes, des prêts, des produits d'investissement, un patrimoine familial, des distributions de sociétés, un financement bancaire, la vente d'un bien immobilier, des cryptoactifs et le financement par des tiers. Les documents peuvent comprendre des relevés bancaires, des actes de vente, des comptes audités, des documents fiscaux, des documents successoraux, des contrats de prêt, des relevés de dividendes, des registres de sociétés et des rapports d'évaluation.

La profondeur de l'examen dépend du risque. Une explication vague peut ne pas suffire pour des opérations de grande valeur, transfrontalières ou inhabituelles.

18. Sanctions et assurance

L'assurance peut être affectée par les sanctions. Un assureur peut refuser ou se trouver dans l'impossibilité de payer lorsque des sanctions restreignent les relations avec une personne, une entité, un navire, une cargaison, une juridiction ou un circuit de paiement.

Cela peut concerner l'assurance maritime, l'assurance de la cargaison, l'assurance des risques politiques, l'assurance-crédit commerciale, l'assurance de responsabilité professionnelle, la cyberassurance, l'assurance des administrateurs et dirigeants, l'assurance de biens et l'assurance de responsabilité. Les polices d'assurance peuvent contenir des clauses de sanctions.

Les entreprises devraient déterminer si l'assurance jouera lorsque l'opération fait intervenir des pays, des cargaisons, des navires ou des contreparties sensibles. L'assurance devrait être examinée avant que le risque ne se matérialise, avec la même rigueur que celle avec laquelle les parties se préparent aux litiges d'assurance.

19. Sanctions et litiges

Le risque de sanctions peut apparaître après le début d'un litige. On peut citer les exemples suivants : une contrepartie qui devient sanctionnée après la signature du contrat ; le paiement d'une transaction qui devient soumis à restriction ; une exécution forcée sur des actifs qui se complique ; des frais d'arbitrage qui ne peuvent être payés ; des honoraires d'avocat qui requièrent une licence ; un paiement de dommages-intérêts qui est bloqué ; une banque qui rejette le paiement d'une sentence ; une partie qui ne peut exécuter en raison de sanctions ; une couverture d'assurance qui est refusée ; un navire ou une cargaison qui devient soumis à restriction ; ainsi que des obligations de confidentialité ou de déclaration qui entrent en conflit.

Les contrats devraient prévoir ce qu'il advient si des sanctions affectent l'exécution. La stratégie contentieuse devrait également tenir compte des sanctions avant de convenir de toute transaction, exécution forcée ou modalité de paiement, car obtenir gain de cause ne suffit pas si le recouvrement ne peut être licitement perçu. Ces questions se trouvent au cœur de la stratégie de règlement des différends et de l'exécution des jugements étrangers et des sentences arbitrales.

20. Programmes internes de conformité aux sanctions

Une entreprise ayant une exposition internationale devrait envisager un programme interne de conformité aux sanctions. Le programme peut comprendre l'engagement de la direction, l'évaluation des risques, les procédures de filtrage, les vérifications du bénéficiaire effectif, les contrôles internes, un processus d'escalade, des clauses contractuelles, la formation des salariés, la conservation des documents, l'audit et les tests, la diligence raisonnable sur les fournisseurs et les clients, l'examen des paiements, les contrôles du transport et du commerce, la réponse aux incidents et une procédure de déclaration.

Le programme devrait être proportionné à l'activité de l'entreprise. Une entreprise familiale réalisant des investissements transfrontaliers occasionnels n'a pas besoin du même dispositif qu'une banque multinationale. Mais elle a néanmoins besoin d'un processus adapté à son risque. L'objectif n'est pas de produire de la paperasse. L'objectif est de prévenir une exposition évitable.

21. À qui devrait incomber le risque de sanctions au sein de l'entreprise ?

Le risque de sanctions ne devrait pas reposer de manière informelle sur une seule personne. Selon l'activité, la responsabilité peut impliquer le conseil d'administration, le directeur général, le service juridique, un responsable de la conformité, l'équipe financière, les ventes, les achats, la logistique, le financement du commerce, les opérations et les conseils externes.

L'entreprise devrait définir qui filtre les contreparties, qui examine les opérations à haut risque, qui approuve les exceptions, qui fait remonter les signaux d'alerte, qui communique avec les banques, qui conserve les dossiers, qui met à jour les politiques, qui forme les salariés et qui contacte les conseils juridiques. Une responsabilité floue conduit à des décisions incohérentes. Une opération ne devrait pas se poursuivre simplement parce que personne ne savait qui avait le pouvoir de l'arrêter.

22. Conservation des documents et preuve

Si une opération est ultérieurement contestée, les documents comptent. L'entreprise devrait être en mesure de démontrer quelles vérifications ont été effectuées ; quand le filtrage a eu lieu ; quels noms ont été filtrés ; quels documents ont été examinés ; qui a approuvé l'opération ; comment les signaux d'alerte ont été traités ; pourquoi le circuit de paiement a été accepté ; ce que le contrat prévoyait ; quelles communications ont eu lieu ; si un conseil a été obtenu ; et si l'entreprise a agi de manière raisonnable.

De bons dossiers n'éliminent pas le risque. Mais de mauvais dossiers rendent la défense beaucoup plus difficile. En matière de sanctions, de banque et de conformité, la capacité à prouver le processus peut devenir aussi importante que le processus lui-même.

23. Coordination juridique transfrontalière

Le risque de sanctions et de paiement requiert souvent une coordination juridique transfrontalière. Une affaire peut nécessiter des conseils sur le droit local des contrats, les sanctions britanniques, les sanctions de l'UE, l'exposition aux paiements en dollars américains, la conformité bancaire, le bénéficiaire effectif, le droit des sociétés, les documents de transport, l'assurance, les contrôles à l'exportation, le règlement des différends, l'exécution forcée, la protection des données et les restrictions relatives aux services professionnels.

Aucun modèle unique ne résout tous les problèmes. La bonne approche consiste à identifier les juridictions, les parties, les actifs, les banques, les marchandises, les services et les circuits de paiement en jeu, puis à construire une vision coordonnée. Cela est particulièrement important pour les affaires impliquant la Türkiye, Chypre du Nord, Londres et les marchés régionaux plus larges, où la coordination transfrontalière entre conseils locaux et étrangers est souvent décisive.

24. Liste de contrôle pratique avant une opération transfrontalière

Avant de signer ou d'accepter un paiement, les entreprises devraient se poser les questions suivantes :

1. Qui est la contrepartie ?
2. Qui détient la contrepartie ?
3. Qui contrôle la contrepartie ?
4. Qui paie ?
5. Le paiement provient-il de la partie contractante ?
6. Quelle banque intervient ?
7. Quelle devise sera utilisée ?
8. Des juridictions à haut risque sont-elles impliquées ?
9. Quelles marchandises ou quels services sont fournis ?
10. Existe-t-il un utilisateur final ?
11. Les marchandises, technologies ou services sont-ils soumis à restriction ?
12. Un navire, une cargaison ou une route de transport est-il impliqué ?
13. Des intermédiaires interviennent-ils ?
14. Des clauses de sanctions sont-elles incluses ?
15. Des documents relatifs au bénéficiaire effectif sont-ils disponibles ?
16. Des documents sur l'origine des fonds sont-ils nécessaires ?
17. Des restrictions d'assurance sont-elles pertinentes ?
18. Une banque pourrait-elle bloquer le paiement ?
19. Existe-t-il une trace du filtrage ?
20. Qui approuve l'opération en interne ?
21. Que se passe-t-il si les sanctions changent avant l'exécution ?
22. Que se passe-t-il si le paiement est retardé ou rejeté ?
23. Quelle clause de règlement des différends s'applique ?
24. Le recouvrement pourra-t-il être exécuté en cas de litige ?

25. Liste de contrôle pratique après l'apparition d'un signal d'alerte

Si un signal d'alerte apparaît, l'entreprise devrait :

1. suspendre l'opération lorsque cela est opportun ;
2. identifier précisément le problème ;
3. conserver les documents ;
4. demander des explications et des preuves ;
5. filtrer à nouveau les parties concernées ;
6. examiner le bénéficiaire effectif ;
7. vérifier le circuit de paiement ;
8. examiner les obligations contractuelles ;
9. consulter des conseils juridiques ;
10. envisager une communication avec la banque ;
11. évaluer les obligations de déclaration ;
12. documenter la décision ;
13. décider s'il convient de poursuivre, de restructurer, de suspendre ou de résilier.

La pire réponse consiste à se rassurer de manière informelle, sans preuve. Si une opération est défendable, le dossier devrait en démontrer les raisons.

Foire aux questions

Qu'est-ce que la conformité aux sanctions ?

La conformité aux sanctions est le processus consistant à identifier et à gérer les restrictions juridiques applicables aux relations avec certaines personnes, entités, secteurs, pays, marchandises, services, navires, paiements ou ressources économiques.

Pourquoi le bénéficiaire effectif est-il important ?

Parce que la personne ou la société désignée dans le contrat n'est pas nécessairement celle qui, en définitive, détient ou contrôle l'opération. Une détention dissimulée peut créer un risque de sanctions, de blanchiment de capitaux, un risque réputationnel ou contractuel.

Une banque peut-elle bloquer un paiement licite ?

Une banque peut retarder ou rejeter un paiement, ou demander des informations à son sujet, si son processus de filtrage ou de conformité suscite une préoccupation. Cela peut se produire même lorsque les parties estiment que l'opération est licite.

Les contrats doivent-ils comporter des clauses de sanctions ?

Oui, dans les opérations transfrontalières où un risque de sanctions peut apparaître. Les clauses devraient traiter de la conformité, des déclarations, du bénéficiaire effectif, des obligations d'information, de la suspension, de la résiliation, des difficultés de paiement et de l'indemnisation.

Le risque de sanctions concerne-t-il les petites entreprises ?

Oui. Les petites entreprises peuvent disposer d'une infrastructure de conformité moins formalisée, ce qui peut les rendre plus vulnérables aux difficultés de paiement, aux contreparties à haut risque et aux lacunes documentaires.

Qu'est-ce qu'un signal d'alerte dans les paiements transfrontaliers ?

Un signal d'alerte peut inclure un paiement provenant d'un tiers, des structures offshore inexpliquées, une urgence inhabituelle, des documents incohérents, le refus de divulguer le bénéficiaire effectif ou un compte bancaire situé dans une juridiction sans lien avec l'opération.

Le risque de sanctions touche-t-il le transport maritime ?

Oui. Les navires, la cargaison, les ports, les routes, les affréteurs, les assureurs, les connaissements et les circuits de paiement peuvent tous créer un risque de sanctions dans les opérations maritimes et de commerce international.

Que doit faire une entreprise si un risque de sanctions apparaît ?

Elle devrait suspendre l'opération lorsque cela est opportun, conserver les pièces, réunir les documents, examiner la détention et les circuits de paiement, obtenir un conseil juridique, envisager ses obligations de déclaration et documenter la décision.

Conclusion

Le commerce international ne consiste pas seulement à trouver la bonne opportunité. Il consiste aussi à savoir quelles opportunités comportent un risque juridique dissimulé. Les questions de sanctions, de bénéficiaire effectif et de paiement transfrontalier peuvent affecter les opérations avant la signature, pendant l'exécution, au stade du paiement, lors de l'expédition, pendant l'examen de l'assurance, après un litige et au stade de l'exécution forcée.

Pour les entreprises liées à la Türkiye, à Chypre du Nord, à Londres et aux marchés internationaux plus larges, la meilleure approche n'est pas la peur. C'est une vérification rigoureuse. Une entreprise sérieuse devrait savoir à qui elle a affaire, qui détient la contrepartie, comment l'argent circule, si les marchandises ou les services sont soumis à restriction, si les banques traiteront le paiement et ce que le contrat permet si un risque apparaît. Dans le commerce transfrontalier moderne, la rapidité sans vérification peut se transformer en responsabilité. La confiance commerciale devrait être étayée par la discipline juridique.

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Terziolu & Partners conseille les entreprises, les investisseurs, les entrepreneurs, les familles et les clients privés sur les questions juridiques relatives à la Türkiye, à Chypre du Nord et aux affaires transfrontalières. Nos interventions peuvent comprendre : le conseil sur le risque de sanctions et le risque des opérations transfrontalières ; l'examen du bénéficiaire effectif et de la diligence raisonnable sur les contreparties ; la rédaction de clauses de sanctions et de conformité dans les contrats commerciaux ; le conseil sur les structures de paiement à haut risque et les paiements bloqués ; l'examen des risques liés au commerce international, au transport maritime et à l'assurance ; le conseil sur les coentreprises et la diligence raisonnable sur les partenaires locaux ; le soutien aux dispositifs de conformité des entreprises ayant une exposition internationale ; l'examen des questions de sanctions dans les opérations de fusions-acquisitions, d'investissement et immobilières ; le conseil sur les litiges impliquant un défaut de paiement, une suspension contractuelle, des clauses de sanctions ou une exécution forcée ; ainsi que la coordination avec des conseils étrangers, des spécialistes de la conformité, des banques, des assureurs et des conseils techniques lorsque cela est nécessaire.

Échangez avec notre équipe sur les questions de sanctions, de bénéficiaire effectif, de paiement transfrontalier ou de risque des opérations internationales.

Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et ne constitue pas un conseil juridique. Les questions de sanctions, de lutte contre le blanchiment de capitaux, de bénéficiaire effectif, de contrôles à l'exportation, de restrictions de paiement, de conformité bancaire, de financement du commerce, d'assurance, de transport maritime, d'obligations de déclaration et de risque des opérations transfrontalières peuvent varier selon les juridictions, les parties, les marchandises, les services, le circuit de paiement, la structure contractuelle, le secteur, le calendrier et le droit applicable. Les sanctions et les restrictions connexes évoluent fréquemment. Aucune action ne devrait être entreprise ou différée sur le seul fondement de la présente publication. Un conseil spécifique en matière juridique, de conformité, bancaire, d'assurance, fiscale et réglementaire devrait être obtenu avant de conclure, d'exécuter, de suspendre, de résilier une opération impliquant un risque de sanctions ou de paiement transfrontalier, d'en effectuer le paiement ou d'en obtenir l'exécution forcée. La soumission d'une demande à Terziolu & Partners ne crée pas de relation avocat-client tant que la mission n'a pas été formellement acceptée par écrit.